企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在深市主板、創(chuàng)業(yè)板上市的主要條件如下：
深市主板發(fā)行上市主要條件一覽表
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主體資格 |
l 合法存續(xù)的股份有限公司。 l 自股份公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間在3年以上，但經(jīng)國務院批準的除外。 l 最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。 |
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獨立性 |
l 具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。 l 發(fā)行人完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當披露關(guān)聯(lián)交易。 l 不存在涉及主要資產(chǎn)、核心技術(shù)、商標等的重大權(quán)屬糾紛，重大償債風險，重大擔保、訴訟、仲裁等或有事項，經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化等對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的事項。 |
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公司治理 |
l 依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。 l 內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行。 l 公司章程明確對外擔保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形。 l 有嚴格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。 |
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相關(guān)主體合規(guī)性 |
l 發(fā)行人及董監(jiān)高最近36個月內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，或嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形，或者最近12 個月內(nèi)沒有受到證券交易所公開譴責。 l 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 |
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財務指標 |
l 最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且凈利潤累計超過3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。 l 最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過5000萬元；或最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過3億元。 l 發(fā)行前股本總額不少于3000萬元；最近一期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%；最近一期末不存在未彌補虧損。 l 內(nèi)部控制在所有重大方面有效，會計基礎工作規(guī)范，財務會計報告無虛假記載。 l 不存在影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力的情形。 |
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股本及發(fā)行比例 |
l 發(fā)行后總股本<4億股，公開發(fā)行比例須≥25%;發(fā)行后總股本>4億股，公開發(fā)行比例須≥10%。 注：如公司存在H股流通股，則公開發(fā)行比例以H股、A股流通股合計值為計算依據(jù)。 |
注：具體詳見《關(guān)于修改〈首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》（證監(jiān)會令第173號）
創(chuàng)業(yè)板主要發(fā)行上市主要條件一覽表
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主體資格 |
l 發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司，具備健全且運行良好的組織機構(gòu)，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責。 l 有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。 |
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獨立性 |
l 主營業(yè)務、控制權(quán)和管理團隊穩(wěn)定，最近二年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大不利變化；控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰，最近二年實際控制人沒有發(fā)生變更，不存在導致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛。 l 發(fā)行人業(yè)務完整，具有直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力：資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務、機構(gòu)獨立，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭，不存在嚴重影響獨立性或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。 l 不存在涉及主要資產(chǎn)、核心技術(shù)、商標等的重大權(quán)屬糾紛，重大償債風險，重大擔保、訴訟、仲裁等或有事項，經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化等對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的事項。 |
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公司治理 |
l 發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，最近三年財務會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。 l 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司運行效率、合法合規(guī)和財務報告的可靠性，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。 |
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相關(guān)主體合規(guī)性 |
l 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。最近三年內(nèi)，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。 l 董事、監(jiān)事和高級管理人員不存在最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌犯罪正在被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查且尚未有明確結(jié)論意見等情形。 |
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財務指標 |
l 發(fā)行人為境內(nèi)企業(yè)且不存在表決權(quán)差異安排的，市值及財務指標應當至少符合下列標準中的一項：（一）最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于5000萬元；（二）預計市值不低于10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于1億元；（三）預計市值不低于50億元，且最近一年營業(yè)收入不低于3億元。 l 紅籌架構(gòu)、存在表決權(quán)差異企業(yè)，市值及財務指標應當至少符合下列標準中的一項：（一）預計市值不低于100億元，且最近一年凈利潤為正；（二）預計市值不低于50億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于5億元。 |
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股本及發(fā)行比例 |
l 發(fā)行后股本總額不低于3000萬。 l 公開發(fā)行比例須≥25%;發(fā)行后總股本>4億股，公開發(fā)行比例須≥10%。 |
注：具體詳見《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》（證監(jiān)會令第167號）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（深證上〔2020〕501號）
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